IR 2025: saiba como aumentar o reembolso com despesas de saúde e educação

Despesas com educação, dependentes, saúde, pensão alimentícia, previdência privada e fundo de reserva do autônomo podem gerar dedução na declaração do Imposto de Renda.

O prazo final para envio da declaração do Imposto de Renda 2025, referente ao ano-calendário 2024, é o dia 30 do mês corrente.

O contribuinte que apresentar a declaração do Imposto de Renda com atraso incorre em multa. A penalidade corresponde a 1% sobre o valor do imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74. A cobrança pode atingir, no máximo, 20% sobre o valor do imposto devido.

Até 17h de terça-feira (13), 23,4 milhões de pessoas já tinham enviado suas declarações à Receita. O número é próximo da metade da estimativa de 46 milhões de declarações de 2025 feita pela Receita Federal.

De um total de 23,4 milhões de declarações entregues, 67,1% apresentam valores a serem restituídos, 18,2% a serem pagos e 14,8% não possuem imposto a pagar ou a receber, conforme dados da Receita Federal.

Como declarar os gastos com saúde?

As despesas médicas são entre as mais comuns nas declarações de imposto de renda, sem restrição de limite de dedução. É necessário comprovar todos os pagamentos, tanto do titular quanto dos dependentes incluídos na declaração.

São permitidas as deduções referentes aos pagamentos a médicos, clínicas, hospitais, dentistas, planos de saúde, laboratórios, além de exames, raio-x, aparelhos ortopédicos e próteses dentárias.

Gastos com remédios, vacinas, academias e nutricionistas não são dedutíveis, exceto quando relacionados a internações hospitalares ou prescritas por médicos, desde que comprovados por meio de laudo ou encaminhamento.

É obrigatório ter recibos ou notas fiscais com os dados do prestador do serviço e do paciente (titular ou dependente).

A partir deste ano, é possível utilizar o recibo médico digital, se o profissional de saúde estiver cadastrado no novo sistema da Receita. A partir de 2026, a emissão digital será obrigatória.

Como ocorre a dedução com educação?

As despesas com educação possuem um limite anual de dedução de R$ 3.561,50 por pessoa em 2025. É possível deduzir gastos próprios ou de dependentes com:

Não são permitidas as deduções de despesas com cursos preparatórios, materiais escolares, uniforme, transporte, equipamentos ou aulas complementares, incluindo idiomas, esportes ou atividades culturais.

Como ocorre a dedução com dependentes?

A dedução por dependente na declaração do Imposto de Renda tem um limite anual de R$ 2.275,08 por pessoa, valor mantido para 2025. Para incluir alguém como dependente, é necessário que essa pessoa dependa financeiramente do titular.

Podem ser identificados como dependentes:

Constituem também dedutíveis os valores pagos a alimentandos, pessoas que recebem pensão alimentícia por determinação judicial ou escritura pública. A partir de 2024, os alimentandos devem indicar uma ficha específica na declaração, na qual devem ser informados:

Como funciona a dedução com previdência privada?

Contribuintes que escolhem a declaração completa do Imposto de Renda podem deduzir os valores pagos a planos de previdência privados, desde que sejam do Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL).

A dedução máxima é de até 12% da renda bruta tributável no ano. Ressalva: o VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) não é dedutível, sendo classificado como aplicação financeira.

Para efetivar essa despesa, é preciso inserir os dados na ficha “Pagamentos Efetuados”, abrangendo o valor total pago no ano, o CNPJ e o nome da instituição responsável pelo plano, além de outros dados exigidos pela Receita Federal.

Como incluir outras despesas?

Além da previdência, outras despesas podem ser deduzidas do Imposto de Renda, tais como os gastos registrados no livro-caixa, quando necessários para a prática da atividade profissional. Abrange isso aluguéis, contas de água, luz e telefone, por exemplo.

Constituem também dedutíveis os valores pagos a advogados e profissionais liberais, bem como as despesas referentes a imóveis alugados, incluindo IPTU, condomínio e taxas pagas pelo locador, desde que descontados do valor do aluguel recebido.

Quem está obrigado a declarar o Imposto de Renda em 2025?

Prioridades nos grupos de reembolso

Em relação à prioridade nos lotes de restituição, a Receita manteve a preferência para aqueles que utilizaram a declaração pré-preenchida e escolheram receber o valor via Pix.

A lista de prioridade é a seguinte, independentemente do uso de formulário pré-preenchido ou Pix: Contribuinte com idade igual ou superior a 80 anos.

Quando começa o pagamento da restituição do Imposto de Renda?

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Fonte: CNN Brasil