A implementação da Reforma Tributária está transformando a maneira como pequenas e médias empresas operam. Para auxiliar nesse processo, a Omie, empresa especializada em sistemas de gestão empresarial (ERP), disponibilizou um guia gratuito que detalha os efeitos da nova tributação, abrangendo o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) Dual, previsto para vigorar entre 2026 e 2033.

O material foi elaborado por Felipe Beraldi, economista da Omie, e oferece uma análise aprofundada da Emenda Constitucional nº 132, que introduz essa nova estrutura tributária.

Novas Obrigações e Complexidades

A Reforma Tributária propõe a unificação de cinco tributos existentes, criando a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) e o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS). A Omie estima que mais de 2 milhões de empresas do Simples Nacional que atuam no mercado B2B possam ser impactadas.

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Um dos pontos cruciais é a gestão de créditos tributários, que passa a ser um fator determinante para os clientes. A transição para o IVA Dual exige que as empresas se adaptem a novas regras de apuração e crédito, além de lidar com a convivência entre o sistema antigo e o novo modelo até 2033.

Simples Nacional e o Novo Cenário

O guia destaca um desafio específico para empresas do Simples Nacional que vendem para outras empresas. Essas empresas terão que escolher entre dois formatos de recolhimento. Se permanecerem no Simples, o crédito tributário repassado ao comprador será menor.

Caso optem por recolher CBS e IBS fora do regime, poderão transferir créditos de forma integral, mas enfrentarão um aumento na carga tributária e maior complexidade operacional. Felipe Beraldi ressalta que “qualquer solução para pequenas empresas exige avaliação cuidadosa do empreendedor, para manter a competitividade sem comprometer totalmente as margens”.

Planejamento e Digitalização como Chaves

A transição para a Reforma Tributária exige um planejamento financeiro robusto e organização desde o início. A falta de preparo pode comprometer as margens de lucro e a competitividade das empresas. A Omie enfatiza a importância da profissionalização da gestão, considerando o planejamento tributário como um elemento essencial para a sobrevivência das pequenas e médias empresas.

Organizar as finanças e adotar sistemas de gestão atualizados, com digitalização dos processos, ajuda a registrar operações e separar corretamente os tributos em cada modelo, reduzindo o risco de erros e facilitando a adaptação às novas exigências fiscais.

Conclusão: Adaptação e Gestão Inteligente

Com a Reforma Tributária, o tema deixa de ser restrito ao Congresso e se integra à rotina das pequenas e médias empresas, que já enfrentam o desafio de se ajustar ao IVA Dual e às escolhas no Simples Nacional. A Omie reforça a necessidade de uma gestão inteligente e adaptada às novas exigências, visando garantir a sustentabilidade e a competitividade das empresas nesse novo cenário tributário.